1236600是中国税务的电话么？ (中国税务）-夏色网

35本书，44个实用网站，老会计都看哭了好嘛？！！！这可能是你看到的最全的财税资料整理和汇总，也是一个十年税务老炮毕生所学。看完这些保证你超过90%同行的专业水准，话不多说，上酸菜！本文书籍、网站推荐较多，建议收藏后反复翻阅。一、财税书籍精品推荐巧妇难为无米之炊，最开始当然是打基础的书籍。1.夯实基础，证书及衍生书籍默认教材吃透，CPA、税务师考试科目都是不错的资料。注册会计师科目：《会计》、《审计》、《财务成本管理》、《经济法》、《税法》、《公司战略与风险管理》注册税务师科目：《税法（一）》、《税法（二）》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》除了教材和证书科目外，这三本书可用于充实和提升理论水平：（1）《税法的起草与设计（全二册）》2004年12月由中国税务出版社出版，作者是V.图若尼，税法不是机械记忆，也不是背几个公式，更不是60分万岁的一张试卷，税法是怎么起草的，怎么设计的，原理是什么，将加深对税法的理解和思考。（2）《税制设计》原版由牛津大学出版社出版，主要作者是诺贝尔经济学奖得主詹姆斯·莫里斯爵士。打开视野，不局限于我国税收，研究国内与国外税法不同，进行比较税法研究。这将更有助于理解本国税法、税法与经济联系。（3）《税法学原论》日本学者北野弘久税法学理论的集大成之作，它不仅是“北野税法学”的代表作，而且是日本税法学界最具影响力的著作之一。从宪法学、社会学视角分析税法学，理解税法背后是什么，可以加深对税法的联系和理解。以上三本是偏理论方面的，实务案例推荐这本：（4）《税收疑难案例分析（第七辑）》本书是国家税务总局扬州税务进修学院高金平教授编写的系列案例的第七本，精选了200多从2016年-2019年高教授协助解决的税企争议。通过案例研究，更容易理解税企争议的基本规律，初步构建解决问题的一般思路。2.博览群书，各领域扩展阅读（1）《国际税收实务与案例》由中国市场出版社出版，作者是段从军。作者长期在税务机关和跨国企业从事国际税收工作，这本书正是作者多年的税务实践工作心得体会的结晶，从政策落地实施的角度做了深入浅出的解读，并且把文件政策之外的操作层面的东西也分享出来。可读性强，对外支付入门必备。（2）《进出口税收和出口退税实务与案例》也是由段从军段王爷所著，跨境税收是中国税收体系中极为复杂的部分，这本书主要介绍进出口货物产品涉及的税种适用和出口退税的各类问题，推荐阅读。如果要深入学习，推荐雷霆律师三大本：（3）《国际税收实务与协定适用指南：原理、实务与疑难问题（全三册）》这套书共三大本，深入浅出的梳理了国际税收的原理，从实务角度对国际税收原则进行解读，并对国际税收领域的一些疑难问题进行剖析解答。内容全面，实用性强，除了厚得让人怀疑人生之外没有什么缺点，推荐深入阅读。关联申报，推荐古成林老师这本：（4）《关联交易同期资料与国别报告准备与审核实务指南》围绕BEPS行动计划和42号公告，从企业财务人员、税务机关工作人员和财税专业工作者角度，全面介绍了关联交易、同期资料、国别报告的合规性要求，提供了很多值得借鉴参考的实例；本书还对一些具有新时代新经济特点的行业从转让定价的角度进行了深入分析和前瞻性的探讨，值得一读。资本税收方面，入门推荐这本：（5）《一本书看透股权架构》本书作者拥有律师、注册会计师、注册税务师执业经历，服务过联想控股、拉卡拉等百余家公司的股权设计项目。本书是其15年实战经验的系统总结。全书以指导股权实战为宗旨，每节均包含案例、模型及操作要点提示，简单易懂，推荐入门阅读。如果要深入学习，推荐雷霆律师这本：（6）《资本交易税务疑难问题解析与实务指引》全书通过56个专题，140多个表格，160多个事例和真实案例、80多个疑难问题解析，将企业投融资、企业并购重组各流程涉及税收问题的操作流程、实务要点、法律适用的疑难问题进行全方位的诠释。全面讲解资本交易各阶段涉及税务的问题，推荐深入阅读。雷霆律师这两本也值得一读：（7）《图解投融资》&《图解并购重组》以实践案例、司法判例及示例介绍和诠释实践疑难问题，以图片化的形式可视化投融资业务和并购充足业务，图文并茂，可读性强。股权转让的收益法会涉及资产评估，入门推荐这本：（8）《资产评估涉税百问》资产评估可以为计税依据的确定提供重要参考，资产评估技术和报告是解决税收征纳双方价格争议的重要手段，在涉及非货币性资产投资、债务重组、股权转让、企业清算等的税务处理及纳税评估、税务稽查和反避税等税收征管工作中，资产评估都可以发挥重要作用。如果需要实操，推荐这本：（9）《财务金融建模：用Excel工具（第四版）》Excel和VBA技术贯穿全书，书中还有众多相关的Excel模板案例，实用性极高。（10）《房地产税收面对面：实务与案例第3版》本书作者拥有丰富的房地产实务经验，前半篇按照房地产开发流程，详细介绍了各环节经常遇到的税收问题。高级解析篇先介绍了企业所得税汇算清缴、土地增值税清算、涉外税收中的常设机构判定原则等房地产公司难以回避的更高一级的税收问题；然后以一手资料介绍了吸收合并购地、精装房分劈成毛坯房与代装饰两个筹划案例，以案例来说明理论模型与税收实践的差距。如果要更进一步了解，推荐三位财税大咖合著的：（11）《房地产开发企业税收与会计实务大全（第二版）》这本实务大全贯穿房地产项目开发全过程，涉及全流程、全业务和全税种。清晰梳理国家法规和各地政策，并就实际应用辅以大量案例展现各类财税处理。是房地产财税人员翔实全面的教材，为房地产财务人员掌握每到环节涉税实操、提前做好税收筹划方案以及规避各项业务带来的涉税风险提供专业可行指导。是一部实践和理论相互验证的行动指南，也是交易决策、税收筹划的案头常备书。房地产国际税收CRS推荐这本：（12）《认识FATCA和CRS：涉税信息交换与全球资产透明全指引》本书凝聚了作者在这一领域长期研究、积累的心血，以及作者在根西岛、泽西岛和英国等地具体进行FATCA和CRS下反避税合规与咨询工作的经验，知识性与实操性并存。作为国内第一本全面系统介绍FATCA和CRS的著作，推荐阅读。财富管理税收的书籍建议研读这本：（13）《税务透明时代下的家族财富传承》作者杨后鲁是普华永道大中华区超高净值客户税务咨询和财富传承规划业务负责人，是资深国际税务律师和跨国法律架构专家。资深专家所著的财富管理税收书籍，推荐阅读。另外，数字税推荐税务总局翻译的这本：（14）《全球数字经济的增值税研究》介绍了在数字经济不断发展的背景下，增值税（货物和劳务税）给全球税收征管带来的挑战，各国税务当局和企业在实践中吸取的经验教训，以及探索如何改进和完善当前增值税（货物和劳务税）制度，提高其在数字经济环境下的征收效率。研究热点数字税，这本是不错的资料。二、财税网站检索大全1.企业信息检索（1）国家工商总局“国家企业信用信息公示系统”网页端和微信小程序均可访问。（2）全国组织机构统一社会信用代码数据服务中心（原全国组织机构代码管理中心）目前，统一社会信用代码（组织机构代码）及其基本信息已广泛应用到银行、保险、税务、社会保障、统计、人事、海关、外汇、公安、公积金管理、高检、高法，征信、电信、互联网等领域，在组织机构实名标识和验证、信息化建设等方面发挥了重要作用，奠定了我国社会信用体系建设的基础。商用查询工具大多要收费，这里先按下不表了。以上两地址可查全国范围内企业的信息，各地方也有商事主体的信息查询网站。（3）各地市市场监督管理局（如上海市场监督管理局-链）市场监督管理局可查询企业的基本信息、成员信息、变更信息、股权质押信息、抵押信息、法院冻结信息以及经营异常信息等。（4）信用网各地一般都会为建立企业信用体系建立此网站，如信用深圳（链）信用网可查到企业的备案信息、股东登记信息、税务登记信息、企业参保信息、许可及处罚信息、法院被执行信息以及警示信息等。企业财产信息（部分）可以到以下四个网站进行检索：（5）中国土地市场网（6）国家知识产权局商标局（7）中国版权保护中心（8）住房和城乡建设部涉及诉讼时，可以参考以下四个网址的信息：（9）裁判文书网（10）人民法院诉讼资产网（11）中国执行信息公开网（12）中国法院网企业投融资信息及相关信息纰漏可到以下10个网站了解：（13）巨潮资讯网（14）上海证券交易所（15）深圳证券交易所（16）全国中小企业股份转让系统（17）中国债券信息网（18）中国人民银行征信中心（19）香港交易所（20）国家外汇局（21）国家商务部（22）中国证券监督管理委员会（证监会）2.企业税务检索（1）财政部（2）国家税务总局对了，全国各地的重大税收违法失信案件都会公布在这里（链）（3）海关总署（4）各地地方税务局（5）中国人民银行（6）国家税务总局12366纳税服务平台（7）全国一般纳税人资格查询以上网站，可检索企业各方面的税务信息。税务相关法规可参考以下几个途径的信息：（8）国家税务总局税收政策库（9）地方税务局也有类似税法政策库（10）税屋网3.财税政策资讯首先是国家税务总局、以及各地方税务局，中国注册税务师协会官网也会有各类政策资讯。上市公司税收数据还可参考巨潮资讯网或香港交易所相关信息。具体到个别公司涉税信息，国家税务总局重大税收违法案件公布栏（同前）有全国各地的重大税收违法失信案件。到地方层面公布程度则有所不同，具体需要到地方网站查找。和某些企业合作或到岗就职前可事先查询是否存在异常风险。此外，裁判文书网也可查询个别公司是否和税务局存在涉税争议案件。税务网也可以看到各种财税政策的法规、解读等各类资讯信息。4.其他工具（1）增值税发票查验平台（2）转让定价国别报告（3）深化增值税改革（4）个人所得税改革（5）国别（地区）投资税收指南（6）税收协定（7）非居民企业源泉扣缴税收指引（8）各地汇算清缴文件，如深圳：企业所得税汇算清缴专栏-国家税务总局深圳市税务局网站5.会计信息检索（1）德勤会计准则（2）普华永道（3）财政部会计准则委员会（4）证监会会计部（5）财政部会计司（6）注册会计师协会（7）上市公司财报（巨潮资讯网）（8）国际会计准则理事会三、提纲挈领，税筹三境界王国维先生在《人间词话》中曾说：古今之成大事业、大学问者，必经过三种之境界：“昨夜西风凋碧树，独上高楼，望尽天涯路”，此第一境界也；“衣带渐宽终不悔，为伊消得人憔悴”，此第二境界也；“众里寻他千百度，蓦然回首，那人却在，灯火阑珊处”，此第三境界也。做税筹也会经过类似的阶段，一是通过教材和考证学习专业的基础知识。在这个阶段，税法相关教材都是夯实基础的好材料，税法法律及解读，以及税务师考试的科目（税一、税二、涉税法律、财会、涉税实务）也都是很好的资料。二是学习实践税务师专业知识的过程，这个阶段最好的办法是进入税务师事务所。在大所学习成体系的专业税筹知识，在小所学习如何找到适合自己的方向及客户。三是在反复实践中形成自己的税筹思维以及迭代能力，对具体案例（至少自己专精的领域）能够给出典型方案以及把控风险。在信息大爆炸以及社会分工高度细分的现在，有独到的见解可能并不容易，从萌新开始，经过多年的学习、思考以及实务经验，才能称为资深。之后，站在巨人的肩膀上，能再卷几层楼，就是大佬巨佬的范畴了。四、说在最后本篇所提到的书籍和网站等工具，可供绝大多数朋友日常和深度“查字典”，至于最新最前沿的财会税筹，就需要各类会议和各领域自身大佬面对面探讨请教了。关于税筹的经典认知和方案，也可以参考我的专栏。希望这篇财税税筹的资料汇总能够帮到大家。1.税务行业十年老炮，每天分享税筹经验，解决疑难财税问题！2.关注Carl的财税圈，帮你合法合理地省钱，立志让你做最省心的老板。3.解读最新的税收热点，分享最优的税筹方式。Carl的财税圈，您身边的财税管家。

请问我的身份上写上中国税收居民是什么意思？

在实行居民管辖权的国家，如果满足住所标准、居所标准或停留时间标准这三个判定自然人居民身份标准的的自然人，就要向居住国政府负无限纳税义务，其在全世界范围内取得的所得都要向居住国政府纳税，这样的居民称为税收居民或财政居民。

中国税务会计师是国家认可的技术职称吗为什么没有初级的？

　　“税务会计师”不是国家职业资格，这个证书只不过是资格类证书，没有初级；　　会计职称类别只有，初级会计师，中级会计师，高级会计师，是国家职业资格。　　中国税务会计师是新近几年出现的新的资格证书，主要是着重考核税收方向的会计师。　　会计师指具有一定会计专业水平，经考核取得证书、可以接受当事人委托，承办有关审计、会计、咨询、税务等方面业务的会计人员，如中国的注册会计师，美国的执业会计师，英国的特许会计师，日本的公认会计师等。在西方国家，会计师是自由职业者。　　在中国，会计师又是会计干部的技术职称之一。　　　　　　

新西兰税务居民在中国买房产需要向新西兰税务申报吗？

新西兰的房产市场及其透明，购房缴税效率也非常高。如果想要在新西兰购买住宅，就需要知道以下情况。

所有新西兰居民，都要向新西兰缴纳所得税。虽然有时候你不是国籍上的新西兰居民，但是很可能在税法上你也被归为新西兰居民，也需要按照税务法缴纳相应税收，包括个人工资薪金、投资利润、津贴和海外收入。

那么，你怎么知道你是不是新西兰税法居民呢？

如果你连续12个月，住在新西兰超过半年，或者你时常阶段性地在新西兰居住，那么你就已经是税法居民了；此外，如果你在新西兰政府部门上班或者拥有财产，你也是新西兰税法居民；如果你与新西兰存在社会关系、经济关系、雇佣情况或者接受过福利费、养老金，那么你肯定是税法居民了。

所以，你会发现，如果想去新西兰购房，你得知道自己必定是税法上的新西兰居民。因为购房以后，你就已经在新西兰拥有财产了。

新西兰政府还是相当的人性化的。新西兰的个人所得税法特别规定：为鼓励选择定居新西兰的人，其大多数国外收入可免税四年。所以大可不必担心新西兰政府会对你在中国的收入征税，不过从长期的角度来看，移民朋友们还是需要在移民前做好税务的规划，特别是那些在国内资产量比较大的移民朋友。

安徽财经大学和中国社会科学院的税务专硕哪个好一点？

你好，这两个招生单位不是一个层次上。中国社会科学院是我国人文社科专业最高的研究机构（实际上就是我国人文社科专业的中国科学院），其经济类专业非常的好（税务专硕就属于经济类专业），考研难度非常大大（和复旦大学、厦门大学这些985工程高校差不多）。不仅初试分数要求很高，而且每年都有相当多本科来自985高校的学生考中国社会科学院的经济类研究生，复试竞争非常激烈。当然，考上的话未来的发展也很不错，就业的时候可选择的机会很多，是很多金融机构非常愿意招聘的对象。

　　安徽财经大学是财经类中比较普通的非211院校，经济类专业考研的难度不是很大，就业在安徽地区有一定的优势，但是离开安徽地区的话，就业就很一般了。

　　我是去年毕业的经济类硕士，对经济金融的学校和就业比较了解，有什么想要咨询的可以接着问，希望可以帮到你。

不知道中国政法大学有税务专硕吗，我要考专硕？

　　　你可以重点考虑中央财经大学。税务方面，央财的税务多数机构评价都是国内第一的。学校前身就是国家税务局直属的中央税务学校，现在由财政部、教育部、北京市政府三方共建。国家会计学院在会计界是很不错的。不过，由于没有211的名号，就业多少还是有一些局限性。税务教学方面，也没有太深的底蕴。 PS：中国政法大学是没有税务专硕的。

中国税务网请问6%的税率是那个行业？

营改增税后，交通运输业适用11%税率，部分现代服务业中的研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务适用6%税率，部分现代服务业中的有形动产租赁服务适用17%税率。

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