夏色网明细科目的设置需要在企业会计准则、相关会计政策的基本规定下，结合增值税申报表的要求，综合考虑企业核算和管理的需要。以下科目设置仅供参考。
建筑业“应交税费”相关增值税
明细科目设置参考
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应交增值税（一般计税办法） |
进项税额 |
认证相符的增值税专用发票 |
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农产品收购发票或者销售发票 |
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海关进口增值税专用缴款书 |
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代扣代缴税收缴款凭证 |
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销项税额 |
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进项税额转出 |
免税项目用 |
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集体福利、个人消费 |
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非正常损失 |
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简易计税方法征税项目用 |
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免抵退税办法不得抵扣的进项税额  |
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已交税金 |
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出口退税 |
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转出未交增值税 |
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转出多交增值税 |
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减免税款 |
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应交税费出口抵减内销产品应纳税额 |
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预缴税金 |
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结转增值税（下级结转） |
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未交增值税 |
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待抵扣进项税额 |
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增值税留抵税额 |
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增值税检查调整 |
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应交增值税（简易计税方法） |
应纳税额 |
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预缴税金 |
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结转增值税（下级结转） |
